自由時報 – 2013年7月1日 上午6:18
〔自由時報記者王孟倫／台北報導〕有消費者以規避遺產稅為目的，投保購買壽險保單，金管會表示，由於稅捐機關仍可依實質課稅原則核課遺產稅，消費者勿以避稅為目的而投保，金管會也要求壽險業者，不得以節稅做為招攬訴求，並從今年7月1日起，保單銷售文件必須揭露與課稅有關之警語。
金管會保險局表示，雖然根據＜保險法＞第112條規定，壽險保單的死亡保險金之給付，若有「指定受益人」，可不計入當事人的遺產課徵遺產稅，不過，稅捐機關仍可依據＜稅捐稽徵法＞第12條之1規定，就疑似規避遺產稅動機的投保個案，進行查核，而依照「實質課稅原則」核課遺產稅。
勿為節稅投保人身險
過去曾發生被保險人死亡時，其給付予指定受益人之人壽保險金額，遭到稅捐機關祭出「實質課稅原則」，而被計算遺產稅課稅的案例，保險局官員表示，消費者切勿基於節稅或避稅的動機投保，應以填補保障缺口為目的，購買投保人身保險，以免日後衍生課稅之爭議。
由於不少消費者認為，壽險保單的「指定受益人」死亡給付，一定具有節稅優惠之效果，後來反而還被課稅，因此，金管會已發函通知壽險業者，要求其銷售人壽保險商品時，必須將死亡給付仍適用「實質課稅原則」等警語內容，以顯著字體，清楚揭露在銷售文件上，此項要求從7月1日起必須全面落實。
保險局強調，保險業在招攬保險商品時，應該要考量消費者的實際保險需求，不得僅以節稅做為招攬之訴求，否則，容易衍生不必要爭議。
此外，金管會在今年3月已要求壽險業在銷售「投資型保單」時，銷售文件上不得載明「可免所得稅、免遺產稅或可節稅」等相關文字，以免誤導消費者。
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