作者： 記者張中昌╱台北報導 | 中時電子報 – 2013年6月6日 上午5:30
工商時報【記者張中昌╱台北報導】
為避免民眾將壽險、年金險當成避稅工具，保險局昨（5）日發出函令，從今年7月起，保險公司販售具有壽險或年金險成分的商品，銷售文件中須以明顯字體加註警語，若遭稅捐機關認定購買行為有避稅之嫌，未來還是得依實質課稅原則辦理。
同時，保險局也再次要求保險公司告知業務員，在銷售壽險、年金險商品，不能拿「節稅」作為促銷手法。
保險局官員指出，保險法112條雖然規定死亡保險金可以免遺產稅，但稅捐機關還是可以依據稅捐稽徵法，就「疑似避稅動機」的投保個案進行查核，並依實質課稅原則課徵遺產稅。
為了避免此類爭議不斷出現，保險局要求從7月起，壽險、年金險相關商品都要加註警語，提醒消費者可能面臨的風險。
事實上，金管會先前也一再提醒民眾，不要為了避稅投保，現在更協調財政部，希望對於實質課稅原則，稅捐機關能有一些認定原則或標準提供保戶參考，以免保戶困惑，或在理賠時出現課稅的不確定性。
保險局官員表示，像是高齡投保、帶病投保、投保後短期內病故、投保金額過大、購買大量躉繳商品，都是被視為有避稅的不當動機。
保險局官員指出，未來會請財政部提供更多個案，再要求壽險公會放置網站上宣導，並要求保險公司對旗下業務員加強教育訓練與稽查，不得為衝高營業額，而以「節稅」作為號召。
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