作者： 記者彭禎伶╱台北報導 | 中時電子報 – 2012年10月4日 上午5:30
工商時報【記者彭禎伶╱台北報導】
金管會保險局昨（3）日邀集壽險業者開會，確定個人年金及團體年金的「適格」標準，必須被保險人及受益人是同一人，且要滿60歲才能開始給付年金等，未來保單要符合相關適格條件，才能享有免稅或扣除額。
據了解，個人年金的適格條件有5大項，第一是被保險人必須是要保人本人或其配偶，也就是繳保費的人必須是自己、丈夫或老婆，若是子女替父母買年金保險，即不算是自己規畫老年退休來源，就不可以享免稅額。
第二是受益人必須是被保險人本人，即年金不能用來規畫遺產；第三是年金累積或遞延期必須10年以上，以減少富人躉繳即期年金避稅；第四是年金給付年齡必須年滿60歲以上；第五是終身年金必須有保證給付期間至少10年以上，或有保證給付金額。
若是團體年金的適格條件，則有4項，第一是要有賦議權機制，即員工（被保險人）可攜走保單、要保人（雇主）必須放棄部分解約權或保單質借權利；第二是年金受益人與被保險人同一人，即要給員工退休之用。
第三為年滿60歲才能動用年金；第四是必須用年金給付方式，不能一次提領所有保險金。
金管會希望引導壽險業以年金、長看險及團體年金，協助政府因應高齡化社會，讓個人可透過商業保險機制，提早規劃退休的經濟來源及照護機制，企業也可以保單留才及照顧員工退休生活，減少政府未來社會福利支出。
為了鼓勵個人以及企業投保，金管會將向財政部協調，若是適格年金及長看險，每人每年可各有2.4萬元的保險扣除額，加計原本的2.4萬元，即每人最高可有7.2萬元的保險支出可自所得中扣除。長看險的部分，適格標準之後才會討論。
企業年金險的部分，金管會則爭取每位員工有8.2萬元的額度，可作為企業免稅額。
保險局目前積極與業者共同研議年金及長看險的適格條件，降低財政部對富人以保險節稅的疑慮，同時也要求壽險公會提出說帖，證明年金及長看險可減少政府社會福利支出，也增加企業留才誘因，讓產業更具發展性。
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